企業(yè)所得稅熱點(diǎn)解析公開(kāi)課程
| 授課機(jī)構(gòu) | 上海金程教育楊浦校區(qū) |
| 上課地點(diǎn) | 上海金程教育 楊浦區(qū)|徐匯區(qū)|浦東新區(qū)|松江區(qū)文匯路|詳細(xì)地圖 |
| 成交/評(píng)價(jià) | 5.0分 |
| 聯(lián)系電話 | 400-888-4856 |
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課程詳情
培訓(xùn)對(duì)象
* 稅務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)專員等企業(yè)稅務(wù)方面專業(yè)人員
* 財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管等財(cái)務(wù)人員
* 總經(jīng)理、董事會(huì)成員等企業(yè)高管
課程受益
* 理解所得稅法對(duì)于居民和非居民的界定
* 充分掌握所得稅法對(duì)于各種的處理和來(lái)源的判定
* 充分掌握所得稅法對(duì)于各個(gè)扣除項(xiàng)目的限制和比例
* 掌握所得稅法對(duì)各項(xiàng)資產(chǎn)損失稅前扣除的具體要求
* 掌握所得稅法對(duì)各項(xiàng)稅收優(yōu)惠的具體適用
* 了解所得稅法對(duì)企業(yè)重組和清算的處理
* 了解所得稅法對(duì)非居民企業(yè)的管理要求
* 了解所得稅法對(duì)轉(zhuǎn)讓定價(jià)和同期資料的要求
* 掌握所得稅法對(duì)跨地區(qū)匯總納稅的相關(guān)規(guī)定
* 掌握新出臺(tái)的所得稅法規(guī)
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* 師資團(tuán)隊(duì)
課程體系
* 居民和非居民
o 什么是居民和非居民？如何把握二者之間的關(guān)系？
o 什么是實(shí)際管理？如何判斷？
o 境外注冊(cè)的企業(yè)是否會(huì)被判定為中國(guó)居民企業(yè)？
* 確認(rèn)
o 所得稅法上的形式和類(lèi)別，與會(huì)計(jì)上的怎樣區(qū)別？
o 如何判斷來(lái)源地？
* 費(fèi)用扣除
o 如何理解合理的工資、薪金？
o 職工福利費(fèi)如何列支？與財(cái)務(wù)規(guī)定怎樣？
o 怎樣判別資產(chǎn)損失的自行扣除與經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)審批后扣除？
* 稅收優(yōu)惠
o 技術(shù)轉(zhuǎn)讓減、免稅的具體要求有哪些？
o 各項(xiàng)稅收優(yōu)惠能否疊加享受？
o 期稅收優(yōu)惠政策應(yīng)如何？
* 重組和清算
o 什么是稅法上的企業(yè)重組？
o 如何區(qū)分應(yīng)稅重組和免稅重組？
o 能否將應(yīng)稅重組轉(zhuǎn)化為免稅重組？
o 涉及境內(nèi)與境外之間的股權(quán)和資產(chǎn)收購(gòu)交易需要注意哪些問(wèn)題？
o 清算所得應(yīng)如何進(jìn)行稅務(wù)處理？
* 非居民管理
o 誰(shuí)是扣繳義務(wù)人？
o 扣繳義務(wù)人有哪些義務(wù)？
o 扣繳義務(wù)人應(yīng)如何計(jì)算扣繳稅款？
o 對(duì)非居民承包工程作業(yè)和提供勞務(wù)稅務(wù)上有什么新變化？
* 轉(zhuǎn)讓定價(jià)
o 什么是稅法上的關(guān)聯(lián)方？
o 轉(zhuǎn)讓定價(jià)調(diào)整方法有哪些？
o 稅務(wù)機(jī)關(guān)如何進(jìn)行轉(zhuǎn)讓定價(jià)調(diào)查及調(diào)整？
o 什么是預(yù)約定價(jià)和成本分?jǐn)偅?/div>
o 受控外國(guó)企業(yè)和反資本弱化條款應(yīng)如何適用？
o 對(duì)關(guān)聯(lián)方往來(lái)調(diào)整有哪些處罰？
o 哪些企業(yè)應(yīng)準(zhǔn)備同期資料？
o 同期資料一般包含那些內(nèi)容？
* 匯總納稅
o 匯總納稅適用的對(duì)象？
o 所得稅預(yù)繳與總、分支間的稅款分配？
o 總、分支稅率不一致時(shí)應(yīng)如何處理？
培訓(xùn)方式
* 面授（理論講解、案例分析、互動(dòng)討論、資訊分享、增值服務(wù)）
培訓(xùn)天數(shù)： 2天
課程評(píng)價(jià)
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